Среди многообразия различных фирм и фирмочек в родимом отечестве, занимающихся малым, средним и большим бизнесом, существуют и такие, которые, опять же выражаясь специфическим языком налоговиков, имеют признаки «анонимности». Это не что иное, как появление на свет божий определенной организации, создаваемой для проведения всего одной сделки. После чего она, эта организация, благополучно растворяется на просторах вселенной, словно воздух. То есть собрались ребята, организовали фирму, нашлепали необходимые и вполне легальные документы, зарегистрировались, как положено, провернули сделку и... разбежались. И ищи ветра в поле. Даже обычной справки в налоговый орган о финансово-хозяйственной деятельности своего предприятия им предоставить уже недосуг. Причем для проведения таковой сделки можно создать не только «мутную» контору, но и вполне респектабельную, со всем полагающимся антуражем. Таким образом, мы имеем дело с так называемой «нулевой» фирмой. Понятно, что прок от таковой деятельности государству тоже нулевой. Это по самым оптимистическим расчетам. А в реальности стране наносится ощутимый ущерб, потому как сделки касаются весьма естественных материальных вещей и предметов, услуг и т.д., за которые должны взиматься соответствующие налоги.
В конце года главным оперативным управлением ФСНП России подведены и проанализированы предварительные результаты первого этапа всероссий-ской операции «Подснежник». Чтобы показать масштабность операции и ее эффективность, приведем ряд цифр. Так, за данный период территориальными органами налоговой полиции России проверено более 20 тысяч юридических лиц, имеющих признаки
«анонимности». По материалам проверок «анонимных» структур возбуждено 661 уголовное дело. Взыскано в бюджет 843 499,41 тыс. руб., в том числе по возбужденным уголовным делам – 191 585,86 тыс. руб.
Так, в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий в Санкт-Петербурге была установлена группа лиц, зарегистрировавшая по утерянному паспорту некое ООО, на счет которого направлялись денежные средства от клиентов, закупавших крупные партии рыбы в другой организации. Операции по счету данного ООО приостановлены и денежные средства в сумме почти полутора миллионов рублей заблокированы. Также были получены доказательства противоправной деятельности фактического руководителя ООО. Возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 199 УК России (уклонение от уплаты налогов с организаций в особо крупном размере). Денежные средства взысканы в бюджет в полном объеме. Аналогичные мероприятия проведены в отношении другой питерской организации, где также по материалам проверки возбуждено уголовное дело по тем же квалифицирующим признакам ч. 2 ст. 199 УК России. При этом своевременно заблокированные денежные средства на расчетном счете в сумме 3,4 млн. руб. полностью перечислены в бюджет.
Управлением ФСНП России по Ленинградской области в ходе первого этапа операции выявлено более 220 организаций с признаками «анонимности». Взыскано в бюджет 120 тыс. руб.
Однако реально складывающаяся ситуация в стране свидетельствует о том, что ущерб, наносимый государству от преступлений, совершаемых с использованием «анонимных» структур, весьма значителен. По данным МНС России только на начало 2001 года более полутора миллионов организаций представили в налоговые органы нулевые балансы или не представили налоговые декларации. Это составляет 53% от всего количества юридических лиц, зарегистрированных в России. При этом значительная часть организаций из тех, входящих в 53%, является «анонимными». Понятно, что наведение хоть какого-то порядка в этом крайне важном с точки зрения экономического развития вопросе предусматривает налаженное взаимодействие контролирующих и правоохранительных органов. Однако, по свидетельству главного оперативного управления ФСНП России, пока говорить о должном взаимодействии хотя бы между двумя налоговыми службами рано. Кому это на руку? Понятно – все тем же «анонимщикам». Например, приостанавливаются операции по движению денежных средств лишь по каждому третьему счету организаций, имеющих признаки «анонимности». Недостаточна информация о переведенных за рубеж с использованием «анонимных» структур валютных средствах, а между тем, по данным Банка России, в течение последних двух лет утечка капиталов из Российской Федерации составила более 40 млрд. долларов США. Слабо проводится работа и по ликвидации «анонимных» структур. Так, в соответствии с пунктом 3 статьи 36 Налогового кодекса России территориальными органами налоговой полиции в налоговые органы направлено всего свыше
4 600 материалов для принятия решения об инициировании судебных исков о признании «анонимных» организаций незаконно зарегистрированными.